Hình ảnh minh họa (Nguồn: Internet)
Theo Ngân hàng Nhà nước, dự thảo Thông tư được xây dựng trên cơ sở quy định tại Điều 57 Luật Các tổ chức tín dung, cập nhật các hướng dẫn mới của Ủy ban Basel về quản trị rủi ro, kiểm tra sức chịu đựng, kiểm toán nội bộ và quản lý rủi ro mô hình. Thông tư cũng bổ sung quy định về quản lý dữ liệu rủi ro, báo cáo nội bộ rủi ro và đo lường rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng, đồng thời sửa đổi để thống nhất với các Thông tư về tỷ lệ an toàn, quản lý vốn và rủi ro tín dụng.
Dự thảo Thông tư làm rõ khái niệm hệ thống kiểm soát nội bộ gồm ba cấu phần: hoạt động kiểm soát, quản lý rủi ro và kiểm toán nội bộ. Trong đó, hoạt động kiểm soát được chia thành hai nhóm: (i) giám sát của cấp quản lý (Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc, Ban kiểm soát) và (ii) kiểm soát nội bộ gồm tự kiểm soát trong quy trình và kiểm soát song song qua theo dõi, kiểm tra của tuyến 1 và tuyến 2 (tuân thủ, quản lý rủi ro).
Dự thảo cũng điều chỉnh mô hình “ba tuyến bảo vệ” nhằm tăng tính độc lập giữa các tuyến, đặc biệt bổ sung chức năng kiểm định mô hình tại tuyến 2; quy định rõ trách nhiệm của từng cá nhân, bộ phận; bổ sung yêu cầu về hệ thống thông tin và dữ liệu rủi ro, coi dữ liệu là tài sản chiến lược trong quản trị rủi ro.
Đáng chú ý, dự thảo Thông tư cập nhật các nguyên tắc Basel về kiểm tra sức chịu đựng (stress test), yêu cầu ngân hàng thực hiện định kỳ tối thiểu với các rủi ro trọng yếu như tín dụng, thị trường, thanh khoản và rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng (IRRBB). Kết quả kiểm tra là cơ sở xây dựng kế hoạch vốn và quản trị rủi ro tổng thể.
Ngoài ra, dự thảo sửa đổi các quy định để phù hợp với Luật Các tổ chức tín dung 2024, trong đó quy định Ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu tổ chức tín dụng thuê kiểm toán độc lập đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ khi cần thiết, thay vì bắt buộc như trước.
Một số thay đổi kỹ thuật đáng chú ý gồm: bỏ cụm “bao gồm... vốn nước ngoài” để tránh bỏ sót đối tượng áp dụng; sử dụng thuật ngữ “cá nhân, tổ chức” thay “doanh nghiệp” trong hoạt động thuê ngoài; gộp, sắp xếp lại các điều về hệ thống thông tin, dữ liệu, cơ chế trao đổi và lưu trữ để tránh trùng lặp…
Cụ thể, dự thảo Thông tư được Ngân hàng Nhà nước xây dựng có 5 Chương và 77 Điều, gồm: Chương 1, quy định chung từ Điều 1 đến Điều 9; Chương 2, hoạt động kiểm soát từ Điều 10 đến Điều 15; Chương 3, quản lý rủi ro từ Điều 16 đến Điều 65; Chương 4, kiểm toán nội bộ từ Điều 66 đến Điều 75; Chương 5, điều khoản thi hành Điều 76 và Điều 77.
Chi tiết dự thảo Thông tư và bản thuyết minh, quý hội viên xem tại đây. Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam đề nghị các Công ty tài chính hội viên tham gia ý kiến đối với dự thảo Thông tư này.
Văn bản góp ý của quý Ngân hàng hội viên (bao gồm cả file word) xin gửi về Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam theo địa chỉ email: thuptm.vnba@gmail.com trước ngày 07/11/2025 để tổng hợp (Điện thoại liên hệ: 0339120916 - Ms Minh Thu).
Rất mong nhận được sự quan tâm, hợp tác của quý Ngân hàng hội viên.
PLNV